1. Els subjectes obligats poden aplicar mesures simplificades de diligència deguda en aquells casos en què la relació de negocis o operació presenti un grau de risc reduït d’acord amb els següents factors:
1) Factors de risc en funció del client:
a) societats que cotitzen en borsa i estan subjectes a requisits d’informació (ja sigui en virtut de les normes del mercat de valors o en virtut de la llei o altres instruments d’obligat compliment), que imposin obligacions per garantir una transparència adequada respecte als beneficiaris efectius;
b) administracions o empreses públiques;
c) clients residents a les zones geogràfiques de menor risc en aplicació dels factors que estableix el punt 3.
2) Factors de risc en funció del producte, servei, operació o canal de distribució:
a) pòlisses d’assegurança de vida amb una prima anual que no superi els 1.000 euros o amb una prima única que no superi els 2.500 euros;
b) pòlisses d’assegurances per a plans de pensions que no continguin una opció de rescat anticipat ni puguin servir de garantia;
c) plans de pensions, jubilació o similars que contemplin l’abonament de prestacions de jubilació als empleats, sempre que les aportacions s’efectuïn mitjançant deducció del salari i les normes del pla no permetin als beneficiaris cedir la seva participació;
d) productes o serveis financers adequadament definits i limitats, destinats a determinats tipus de clients, a fi d’augmentar l’accés amb finalitats d’inclusió financera;
e) productes en els quals el risc de blanqueig de diners o valors i de finançament del terrorisme es gestioni mitjançant altres factors, com els límits de disposició d’efectiu o la transparència de la propietat (per exemple, certs tipus de diners electrònics).
3) Factors de risc en funció de l’àrea geogràfica - registre, establiment o residència en:
a) Estats membres de la Unió Europea;
b) països amb sistemes eficaços de lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme;
c) països que, segons fonts fiables i independents, tinguin un nivell baix de corrupció o altres activitats delictives;
d) països que, segons fonts fiables i independents, com per exemple informes d’avaluació mútua o d’avaluació detallada o informes de seguiment, disposin de mesures contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme compatibles amb les recomanacions del GAFI i apliquin efectivament aquestes mesures.
La UIFAND pot publicar directrius sobre l’adopció de mesures simplificades de diligència deguda que resultin adequades i proporcionades a les particularitats i la grandària dels subjectes obligats.
2. Abans d’aplicar les mesures simplificades de diligència deguda, els subjectes obligats han de determinar que la relació de negocis o operació presenta un risc baix.
3. Els subjectes obligats controlen en tot cas les operacions i les relacions de negocis per poder detectar operacions inusuals o sospitoses.