Llei de control de mercaderies sensibles, del 4 de març de 1999

Són operadors en mercaderies sensibles les persones físiques o jurídiques que efectuïn alguna de les operacions següents:

1) Només poden efectuar operacions en mercaderies sensibles les persones físiques o jurídiques que disposen d’una llicència específica. Aquesta llicència és complementària i acumulativa de l’autorització comercial. 2) Les persones que tinguin un registre de comerç, i vulguin ser operadors en mercaderies sensibles han de sol·licitar la llicència específica al Govern en la forma que s’estableixi reglamentàriament. 3) Sense perjudici de la legislació específica en cada matèria, no serà necessària la llicència per a:

Els llibres registre han de permetre determinar amb precisió i pel període de l’any natural: el nombre d’operacions, els clients, els proveïdors, els volums i imports de venda totals i per client, els volums i imports de compra totals i per proveïdor, les entrades i les sortides de mercaderies. Els llibres registre s’han de visar pel Ministeri de Finances prèviament a la seva utilització, han de ser portats amb claredat i exactitud, i les pàgines han d’estar numerades correlativament. Les anotacions s’han de realitzar per ordre de dates, sense espais en blanc, interpolacions, raspadures i ratlladures. També s’han de rectificar a continuació, en el moment que s’adverteixi, els errors o les omissions que es produeixen en les anotacions. En cas d’una rectificació de factures o documents anàlegs s’hauran de rectificar també les anotacions corresponents als assentaments, i s’han de diferenciar de la resta d’operacions identificant clarament la rectificació. El Ministeri de Finances pot autoritzar, amb les comprovacions que estimi oportunes, la substitució dels llibres registre per sistemes de registre diferents inclosos els mitjans informàtics o les cintes magnètiques sempre que responguin a l’organització administrativa i quedi garantida la comprovació de les dades sobre les seves obligacions. Aquestes autoritzacions podran ser revocades en qualsevol moment, si no queda garantida la fiabilitat de les dades.

Per a l’aplicació correcta d’aquesta Llei els operadors hauran de presentar els registres i tota la informació que dóna suport als llibres registre i a les operacions econòmiques amb terceres persones quan els sigui requerit pel Ministeri de Finances.

Els qui realitzin operacions amb mercaderies sensibles estan obligats a conservar tots els llibres registre i documents que els suportin que es defineixen als articles 5 i 6 de la Llei durant un termini mínim de 5 anys.

Sense perjudici de les infraccions penals que se’n puguin derivar:

En el cas de reincidència en les infraccions previstes en la present Llei, s’imposen sancions del doble del seu import sempre que la segona infracció hagi estat comesa: en un període inferior a dos anys entre la realització d’una infracció i de l’altra i que sigui penada en una mateixa infracció o superior.