Article 12: Diligència deguda

1. Tots els operadors amb mercaderies sensibles han de garantir la formació del personal que, en el marc de les seves funcions laborals, desenvolupa activitats directament relacionades amb mercaderies sensibles (venda, distribució, emmagatzematge, transpor.

2. Els operadors amb mercaderies sensibles que en algun moment hagin superat el llindar mensual establert a l’article 10 d’aquest Reglament han d’aplicar mecanismes de diligència deguda per garantir l’aplicació correcta de la Llei i la detecció de possibles desviaments en els circuits de distribució i venda de les mercaderies sensibles. Aquests mecanismes han de tenir en compte factors de risc i han de garantir que el personal amb funcions d’encarregat i tot el personal relacionat amb la venda, la distribució, el transport, l’emmagatzematge i la logística és coneixedor de la normativa relativa a les mercaderies sensibles. Així mateix, han d’establir mecanismes de seguiment per garantir el compliment de les obligacions en el marc de les diverses operacions amb mercaderies que duguin a terme en les seves fases (recepció de mercaderia, inscripció i gestió dels llibres registre, emmagatzematge, transport, venda, etc.). També han d’implantar controls de seguiment per tal de garantir l’eficàcia o la vulnerabilitat dels mecanismes implantats.

3. El ministeri encarregat de les finances pot establir quins han de ser els mecanismes de diligència deguda i de seguiment per garantir el compliment d’aquestes obligacions.