Article 12: Obligació de practicar mesures reforçades de diligència deguda

a) en els casos als quals es refereixen els articles 12bisa 17 d’aquesta Llei;

b) operacions amb persones físiques o entitats jurídiques establertes als països determinats per la UIFAND com països d’alt risc;

c) altres casos d’alt risc identificats per la UIFAND o pels subjectes obligats d’acord amb, entre altres, els següents factors d’identificació de situacions d’alt risc: 1) Factors de risc en funció del client:

a) relació de negocis desenvolupada en circumstàncies excepcionals;

b) clients residents a les àrees geogràfiques d’alt risc en aplicació dels factors que estableix el punt 3;

c) persones o estructures jurídiques que constitueixen vehicles de gestió del patrimoni personal;

d) societats amb accionistes nominals o accions al portador;

e) activitats econòmiques que fan un ús intensiu d’efectiu;

f) estructures societàries poc habituals o excessivament complexes, considerant la naturalesa de les activitats;

g) clients nacionals d’Estats no membres de la Unió Europea que sol·liciten la residència o la nacionalitat andorrana a canvi de transferències de capital, adquisició de béns o bons de l’Estat, o inversions en societats andorranes. 2) Factors de risc en funció del producte, el servei, l’operació o el canal de distribució:

a) banca privada;

b) productes o operacions que podrien afavorir l’anonimat;

c) relacions o operacions comercials a distància, sense certes salvaguardes com mitjans d’identificació electrònica pertinents d’acord amb la Llei 35/2014, del 27 de novembre, de certificació i confiança electrònica;

d) pagaments rebuts de persones no identificades o tercers no associats;

e) nous productes i noves pràctiques comercials, inclosos nous mecanismes de lliurament, i utilització de noves tecnologies o tecnologies en desenvolupament per a productes nous o ja existents;

f) operacions relacionades amb el petroli, armes, metalls preciosos, productes del tabac, objectes culturals i altres elements d’importància arqueològica, històrica, cultural i religiosa, o amb valor científic singular, així com el marfil i les espècies protegides. 3) Factors de risc en funció de l’àrea geogràfica:

a) països d’alt risc en els termes que estableix l’article 6 d’aquesta Llei;

b) països que, segons fonts fiables i independents, tinguin nivells significatius de corrupció o altres activitats delictives;

c) països objecte de sancions, embargaments o mesures similars adoptades per la Unió Europea o per les Nacions Unides;

d) països que ofereixin finançament o suport a activitats terroristes, o en el territori dels quals operin organitzacions terroristes. No serà necessari aplicar automàticament mesures reforçades de diligència deguda en relació amb les sucursals ni amb les filials en les que el subjecte obligat tingui participació majoritària que estiguin localitzades en països d’alt risc, quan compleixin plenament les polítiques i procediments a nivell de grup definides en l’article 41 d’aquesta Llei. La UIFAND pot publicar directrius sobre les mesures reforçades de diligència deguda, adequades i proporcionades a les particularitats i la grandària dels subjectes obligats.

a) que siguin operacions complexes;

b) que siguin d’un import inusualment elevat;

c) que es duguin a terme de manera no habitual;

d) que no tinguin una finalitat econòmica o lícita aparent. En particular, els subjectes obligats reforcen el grau i la naturalesa de la supervisió de la relació de negocis a fi de determinar si aquestes operacions o activitats semblen sospitoses.