1. Són entitats financeres -no bancàries- de crèdit especialitzat les entitats l’objecte social exclusiu i legalment determinat de les quals l’integren una, diverses o totes les activitats següents:
a) Préstecs i crèdits, inclosos els següents:i. el crèdit al consum,ii. el finançament de transaccions comercials (inclòs elforfaiting), iiii. el crèdit hipotecari.b)Factoringamb recurs o sense, i les activitats complementàries d’investigació i de classificació de la clientela, comptabilització de deutors i, en general, qualsevol altra activitat que afavoreixi l’administració, l’execució, la seguretat i el finançament dels crèdits que els siguin cedits.
Quan les insolvències del deutor (clien.
t) són assumides pel cedent, s’entendrà que ens trobem en un cas de
factoring
amb recurs mentre que, si són assumides per l’empresa de
factoring
, s’entendrà que ens trobem en un cas de
factoring
sense recurs.
En cas de suspensió de pagaments o fallida del deutor (client), els pagaments realitzats per aquest a l’empresa de
factoring
, amb anterioritat a la declaració de la suspensió de pagaments o fallida, no estaran subjectes a rescissió. En cas que s’hagin efectuat pagaments amb venciment posterior a la suspensió de pagaments o fallida o si es demostra que el cedent i l’empresa de factoring coneixien l’estat d’insolvència del deutor (clien.
t) en la data de pagament per l’empresa de
factoring
al cedent, la revocació no afectarà l’empresa de
factoring
, excepte en cas de pacte en contrari entre aquesta i el cedent.
c) Arrendament financer (leasin.
g) i les activitats complementàries de manteniment i de conservació dels béns cedits, atorgament de finançament connectat a una operació d’arrendament financer, actual o futura, intermediació i gestió d’operacions d’arrendament financer, arrendament no financer (rèntin.
g) amb opció de compra o no i assessorament i informes comercials.d)Sense contingut.
e) Concessió d’avals i altres garanties.
f) L’emissió del diner electrònic en virtut de la Llei dels serveis de pagament i el diner electrònic.
2. Qualsevol activitat complementària a les llistades prèviament que permeti a les entitats desenvolupar de forma més eficient l’activitat principal per a la qual disposen d’autorització també pot ser duta a terme prèvia autorització de l’AFA. S’entendrà com a activitat complementària qualsevol activitat accessòria els ingressos generats de la qual no representin més del 25% dels ingressos de l’entitat.
3. Les participacions directes o indirectes, per part de les entitats financeres -no bancàries- de crèdit especialitzat, en entitats mercantils andorranes, de caràcter no financer, no poden ser superiors al 25% del capital de l’entitat participada.
4. En els casos en què, com a derivació d’una operació de crèdit o altres operacions alienes a la voluntat d’una entitat financera -no bancària- de crèdit especialitzat, aquesta s’hagi de fer càrrec d’una participació en una entitat, més gran que la que s’estipula al paràgraf precedent, l’entitat ho ha de comunicar a l’AFA i ha de regularitzar la situació dins d’un període de dos anys.
5. Per a un ajornament eventual d’aquest període de regularització, es requerirà l’autorització prèvia de l’AFA.