Article 282: Requisits operatius aplicables a les tinences d’actius líquids

a) Que estan degudament diversificades. No es requereix diversificació per als actius corresponents a les lletres a, b i c de l’apartat 1 de l’article 281;

b) Que estan disponibles, en termes jurídics i pràctics, en qualsevol moment durant els 30 dies següents a la seva liquidació mitjançant venda directa o mitjançant un simple pacte de recompra en mercats aprovats de recompra, a fi de complir les obligacions que arribin a venciment. Els actius líquids a què es refereix la lletra c de l’apartat 1 de l’article 281, mantinguts en països tercers en els quals hi hagi restriccions a les transferències o que estan denominats en divises no convertibles, es consideren disponibles únicament en la mesura que es corresponguin amb les sortides al país tercer o la moneda en qüestió; llevat que l’entitat pugui demostrar a l’AFA que ha cobert de manera adequada el consegüent risc de tipus de canvi;

c) Que els actius líquids són controlats per una funció de gestió de la liquiditat;

d) Que una part dels actius líquids, excepte aquells previstos en les lletres a, c, e i f de l’apartat 1 de l’article 281, es liquidada periòdicament i, com a mínim, anualment, mitjançant venda directa o mitjançant pactes individuals de recompra en mercats de recompra aprovats a fi de:

i) Comprovar l’accés al mercat d’aquests actius,i.

i) Comprovar l’eficàcia dels seus processos de liquidació d’actius,ii.

i) Comprovar la capacitat d’utilització dels actius,i.

v) Minimitzar el risc de senyalització negativa durant un període de tensió;

e) Que els riscs de preu associats als actius poden ser coberts però que els actius líquids estan subjectes a mecanismes interns adequats que garanteixen una ràpida disponibilitat per a la tresoreria, en cas de necessitat, i especialment que no es destinen a altres operacions corrents, entre elles:

i) Cobertura o altres estratègies de negociació,i.

i) Aportar millores creditícies en transaccions estructurades,ii.

i) Cobrir despeses operatives;

f) Que la denominació dels actius líquids és coherent amb la distribució per divises de les sortides de liquiditat després de la deducció de les entrades. La condició a què es refereix la lletra b del paràgraf primer no s’ha d’aplicar als actius a què fa referència l’incís i de la lletra c de l’apartat 1 de l’article 281.