Article 17: Estat dels instruments financers o fons dels clients

a) Dades de tots els instruments financers o fons mantinguts per l’entitat operativa del sistema financer per compte del client al final del període cobert per l’estat.

b) En quina mesura els instruments financers o fons dels clients han estat objecte d’operacions de finançament de valors.

c) El grau de qualsevol benefici meritat a favor del client en virtut de la participació en qualsevol operació de finançament dels valors, i la base de meritació d’aquest benefici.

d) Una indicació clara de quins actius o fons estan subjectes a les normes de la Llei 7/2024, del 27 de maig, sobre organització i funcionament de les entitats operatives del sistema financer i l’abús de mercats i d’aquest Reglament i quins no ho estan, com els que estiguin subjectes a acords de garantia financera amb canvi de titularitat.

e) Una indicació clara de quins actius es veuen afectats per algunes peculiaritats pel que fa a la seva propietat, per exemple a causa d’un dret de garantia.

f) El valor de mercat o el valor estimat, quan el valor de mercat no estigui disponible, dels instruments financers inclosos a l’estat, indicant clarament que el fet que no existeixi preu de mercat pot ser indicatiu d’una manca de liquiditat. L’entitat ha d’avaluar el valor estimat amb la màxima diligència. Quan la cartera d’un client inclogui els ingressos d’una o més operacions no liquidades, la informació esmentada en la lletra a es pot basar en la data de negociació o en la data de liquidació, a condició que s’apliqui de manera coherent la mateixa base a tota la informació d’aquest tipus que figuri en l’estat. L’estat periòdic dels actius del client esmentat a l’apartat 1 no s’ha de facilitar si l’entitat operativa del sistema financer ofereix als seus clients accés a un sistema en línia que reuneixi les condicions per ser considerat un suport durador, sempre que es pugui accedir fàcilment als estats actualitzats dels instruments financers o els fons del client i l’entitat tingui proves que el client hagi accedit a aquest estat almenys una vegada durant el trimestre de què es tracti.