1. En les operacions en què els instruments de deute, els valors de renda variable, les divises i les matèries primeres (excloses les operacions de recompra i els préstecs o adquisicions en préstec de valors o matèries primere.
s) romanguin sense liquidar després de la data de lliurament estipulada, l’entitat ha de calcular la diferència de preu a què es troba exposada. La diferència de preu es calcula com la diferència entre el preu de liquidació acordat per als instruments de deute, els valors de renda variable, les divises i les matèries primeres, i el seu valor actual de mercat, en cas que aquesta diferència pugui comportar pèrdues per a l’entitat.
Per calcular els requisits de fons propis per risc de liquidació, l’entitat ha de multiplicar aquesta diferència de preu per un factor què es determinarà reglamentàriament.
2. El Govern, a proposta del Ministeri de Finances, ha d’elaborar el reglament d’aplicació, en relació amb;
a) el càlcul de la diferència de preu;
b) el factor multiplicador a aplicar per obtenir els requisits de fons propis per risc de liquidació en funció del temps transcorregut des de la data de liquidació;
c) els tractaments de les operacions incompletes;
d) les excepcions a l’obligació de càlcul dels requisits de fons propis per risc de liquidació.