Article 12: Requisits sobre gestió de riscos i control intern
VigentReglament, del 6 de març del 2019, de desenvolupament de la Llei 36/2018, del 20 de desembre, de conglomerats financers·Vigent des de 14 de març del 2019
Versions (1)
1. D’acord amb el que preveu la lletra d de l’apartat 1 de l’article 7 de la Llei, les entitats regulades dels conglomerats financers han de disposar, a nivell del conglomerat financer, de processos de gestió de riscos i mecanismes de control intern adequats, inclosos procediments administratius i comptables sòlids.
2. Els sistemes de gestió de riscos han d’incloure:
a) Una governança i una gestió sanes que comptin amb l’aprovació i revisió periòdica de les estratègies i polítiques per part dels òrgans directius oportuns a nivell del conglomerat financer respecte de tots els riscos que assumeixin;
b) Polítiques d’adequació del capital apropiades per preveure l’impacte de la seva estratègia comercial sobre el perfil de riscos i els requisits de capital, determinades de conformitat amb l’article 6 i amb l’annex d’aquest Reglament;
c) Procediments adequats per garantir que els seus sistemes de control de riscos estan perfectament integrats en la seva organització i que es prenen totes les mesures necessàries per garantir que els sistemes aplicats en totes les empreses incloses en l’àmbit de la supervisió addicional són coherents, de manera que puguin mesurar-se, seguir-se i controlar-se els riscos a nivell del conglomerat financer;
d) Mecanismes establerts per contribuir a l’elaboració i desenvolupament, en cas necessari, de mecanismes i plans de rescat i resolució. Aquests mecanismes s’han d’actualitzar regularment.
3. Els mecanismes de control intern han d’incloure:
a) Mecanismes adequats en relació amb l’adequació del capital per tal d’identificar i calcular tots els riscos significatius correguts i establir una relació apropiada entre fons propis i riscos;
b) Procediments d’informació i comptabilitat sòlids, per identificar, mesurar, seguir i controlar les operacions intragrup i la concentració de riscos.
4. L’AFA exigeix a les entitats regulades, al nivell del conglomerat financer, que li facilitin i que publiquin periòdicament, i almenys anualment, informació detallada sobre la seva estructura jurídica i la seva estructura de governança i organitzativa, incloses totes les entitats regulades, les filials no regulades i les sucursals importants.
Cosa que es fa pública per a coneixement general.
Andorra la Vella, 6 de març del 2019
Antoni Martí PetitCap de Govern en funcions
Vols veure les sentències que citen aquest article?
Font: Portal Jurídic d'Andorra · Dades actualitzades el 23 d’agost del 2026
jurisprudència.ad