Article 179: Càlcul del valor d’exposició sota el mètode estàndard simplificat

a) Les entitats no han d’aplicar el tractament previst a l’apartat 6 de l’article 172;

b) Com a excepció al que disposa a l’apartat 1 de l’article 173, en el cas de conjunts d’operacions compensables que no figurin a l’apartat 2 de l’article 173, les entitats han de calcular el cost de reposició de conformitat amb la fórmula següent:$$RC = máx\left\{ VAM,\ 0 \right\}$$En què:$$RC$$= cost de reposició;$$VAM$$= valor de mercat corrent;

c) Com a excepció al que disposa l’apartat 2 de l’article 173, quan es tracti de conjunts d’operacions compensables: que es negociïn en un mercat organitzat; que es compensin de forma centralitzada a través d’una entitat de contrapartida central autoritzada de conformitat amb l’article 14 del Reglament (UE) núm. 648/2012, o reconeguda de conformitat amb l’article 25 del mateix Reglament; o que donin lloc a l’intercanvi bilateral de garanties reals amb la contrapartida en virtut del que disposa l’article 11 del mateix Reglament europeu, les entitats han d’utilitzar la fórmula següent:$$RC = TH + MTA$$En què:$$RC$$= cost de reposició;$$TH$$= llindar de marge aplicable al conjunt d’operacions compensables en virtut de l’acord de marge i per sota del qual l’entitat no pugui exigir garanties reals;$$MTA$$= import mínim de transferència aplicable al conjunt d’operacions compensables en virtut de l’acord de marge;

d) Com a excepció al que disposa l’apartat 3 de l’article 173, quan es tracti de múltiples conjunts d’operacions compensables subjectes a un acord de marge, les entitats han de calcular el cost de reposició com la suma del cost de reposició de cada conjunt d’operacions compensables, calculat de conformitat amb l’apartat 1, com si no estigués subjecte a marges;

e) Tots els conjunts de posicions compensables s’estableixen de conformitat amb l’apartat 1 de l’article 175bis;

f) Les entitats han de fixar en 1 el multiplicador en la fórmula que s’utilitza per calcular l’exposició futura potencial en l’apartat 1 de l’article 176, d’acord amb la fórmula següent:$$PFE = \sum_{a}^{}{addició}^{(a)}$$En què:$$PFE$$= exposició futura potencial;$${addició}^{(a)}$$= augment de la categoria de risc a;

g) Com a excepció al que disposa l’apartat 1 de l’article 177bis, en relació amb totes les operacions les entitats han de calcular el delta supervisor de la manera següent:$$\delta\left\{ \begin{matrix} + 1\ si\ l’operació\ és\ una\ posició\ llarga\ en\ el\ principal\ factor\ de\ risc \\ - 1\ si\ l’operació\ és\ una\ posició\ curta\ en\ el\ principal\ factor\ de\ risc \\ \end{matrix} \right.\ $$En què:$$\delta$$= delta supervisor;

h) La fórmula que figura a la lletraade l’apartat 1 de l’article 177ter, que s’utilitzi per calcular el factor de durada supervisor, és la següent:$$factor\ de\ durada\ supervisor = E - S$$ En què:$$E$$= període comprès entre la data de finalització d’una operació i la data de declaració;$$S$$= període comprès entre la data d’inici d’una operació i la data de declaració;

i) El factor de venciment a què es refereix l’apartat 1 de l’article 177quateres calcula com segueix:

i) Per a les operacions incloses als conjunts d’operacions compensables a què es refereix l’apartat 1 de l’article 173,$$MF = 1$$;i.

i) Per a les operacions incloses als conjunts d’operacions compensables a què es refereixen els apartats 2 i 3 de l’article 173,$$MF = 0,42$$;

j) La fórmula a què es refereix l’apartat 3 de l’article 178bis, que s’utilitza per calcular l’import nocional efectiu del conjunt de posicions compensablesj, és la següent:$$NocEf_{j}^{IR} = \left| D_{j,\ 1} \right| + \left| D_{j,\ 2} \right| + \left| D_{j,\ 3} \right|$$En què:$$NocEf_{j}^{IR}$$= import nocional efectiu del conjunt de posicions compensablesj;$$D_{j,\ k}$$= import nocional efectiu del segmentkdel conjunt de posicions compensablesj;

k) La fórmula a què es refereix l’apartat 3 de l’article 178quater, que s’utilitza per calcular l’addició corresponent a la categoria de risc de crèdit per al conjunt de posicions compensablesj, és la següent:$${addició}_{j}^{crèdit} = \sum_{k}^{}\left| addició\left( entitat_{k} \righ.

t) \right|$$En què:$${addició}_{j}^{crèdit}$$= addició corresponent a la categoria de risc de crèdit per al conjunt de posicions compensablesj;$$addició\left( entitat_{k} \right)$$= addició corresponent a la categoria de risc de crèditk;

l) La fórmula a què es refereix l’apartat 3 de l’article 178quinquies, que s’utilitza per calcular l’addició corresponent a la categoria de risc de renda variable per al conjunt de posicions compensablesj, és la següent:$${addició}_{j}^{renda\ variable} = \sum_{k}^{}\left| addició\left( entitat_{k} \righ.

t) \right|$$ En què:$${addició}_{j}^{renda\ variable}$$= addició corresponent a la categoria de risc de renda variable per al conjunt de posicions compensablesj;$$addició\left( entitat_{k} \right)$$= addició corresponent a la categoria de risc de renda variablek;

m) La fórmula a què es refereix l’apartat 4 de l’article 178sexies, que s’utilitza per calcular l’addició corresponent a la categoria de risc de matèries primeres per al conjunt de posicions compensablesj, és la següent:$${addició}_{j}^{MatPrim} = \sum_{k}^{}\left| addició\left( tipus_{k}^{j} \righ.

t) \right|$$En què:$${addició}_{j}^{MatPrim}$$= addició corresponent a la categoria de risc de matèries primeres per al conjunt de posicions compensablesj;$$addició\left( tipus_{k}^{j} \right)$$= addició corresponent a la categoria de risc de matèries primeresk.